Neben der renditeorientierten Kapitalanlage mit steuerlichen Vorteilen bietet diese Lösung einige weitere Aspekte, die sich in der Nachlassplanung als günstig erweisen:

Steuerliche Vorteile durch eine Versicherungslösung
Einzahlung 200.000 Euro
Auszahlung nach Tod mit 90 Jahren bzw. Ansparphase von 25 Jahren 530.000 Euro
davon: steuerfreier Betrag der Todesfall-Leistung 330.000 Euro
davon: steuerfreie Schenkung 200.000 Euro

Die Todesfall-Leistung ist kein Teil des Nachlasses. Der Versicherer zahlt die Summe schnell und unkompliziert aus. Dafür muss der Enkel nur seine Bezugsberechtigung nachweisen und die Sterbeurkunde einreichen. Außerdem berechnet der Versicherer die Auszahlung in Abhängigkeit des angesparten Kapitals zum Todestag.

Wird das Vermögen hingegen als Wertpapierdepot vererbt, gilt für die Berechnung der Erbschaftsteuer der Todestag. Die Erben tragen hier das volle Risiko von Marktschwankungen und müssen gegebenenfalls das Depot veräußern, um den Fiskus zu bedienen. Auch dies verhindert die Versicherungslösung.

Der Kunde verfügt zu Lebzeiten weiter über sein Vermögen – allerdings haben seine Enkel als Versicherungsnehmer ebenfalls ein Mitspracherecht. Ohne seine Zustimmung können die Enkel keine Auszahlung veranlassen – selbst, wenn sie als weitere Versicherungsnehmer eingetragen sind. Während der Laufzeit sind zudem Zuzahlungen möglich – dafür sollte man jedoch  die Freibeträge bei der Erbschaftsteuer berücksichtigen.

Als Finanzplaner kann ich bei dieser Lösung meinen Mehrwert besonders deutlich aufzeigen. Weist diese finanzielle Entscheidung des Kunden doch weit über dessen ursprünglichen Planungshorizont hinaus und eröffnet ihm und seiner Familie ganz neue Möglichkeiten.

Meiner Erfahrung nach beinhalten entsprechende Nachlassplanungen mit Lebensversicherungen nicht nur einen enormen Vorteil für das Familienvermögen und stärken die Kundenbeziehung, sondern münden häufig auch in eine generationenübergreifende Beratung.

Autor Thorsten Petrausch ist Finanzplaner und MLP-Berater.

Wir präsentieren kontinuierlich Beispiele aus der Beratungspraxis. Wir schauen dabei erfolgreichen CFP-Zertifikatsträgern bei MLP über die Schulter – unter anderem bei Beratungen zu Praxisgründungen, Ruhestandsplanungen, Depotanalysen und Immobilienfinanzierungen. Tipps und Tricks inklusive.